发行人申请发行可转换公司债券，应由（ ）作出决议 （0.6 分）
A． 股东大会
B． 董事会
C． 监事会
D． 总经理
【答案】：A
公司的决策机构是（ ）. （0.6 分）
A． 股东大会
B． 董事会
C． 监事会
D． 各种专业委员会
【答案】：B
如果A公司通过并购与B公司合为一体，B公司不复存在，这种并购称为（ ） （0.6 分）
A． 吸收合并
B． 新设合并
C． 资产收购
D． 股权收购
【答案】：A
下列哪种股利政策是基于股利无关论确立的？（ ） （0.6 分）
A． 固定股利比例政策
B． 剩余股利政策
C． 固定股利政策
D． 正常股利加额外股利政策
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甲公司是牛肉生产、加工及零售企业。近期甲公司开始考虑将其业务扩展到国际市场，在劳工成本较低的越南设立统一的牛肉加工厂，并在多个国家从事牛肉加工食品零售业务。甲公司管理层采用集权式管理方式，为确保牛肉加工食品的质量，甲公司计划将所有原料牛在日本农场饲养。根据以上内容，适合甲公司选择的国际化发展战略是（ ）。 （0.6 分）
A． 多元化成长战略
B． 全球化战略
C． 多国化战略
D． 跨国化战略
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可转换债券是一种（）。 （0.6 分）
A． 债券证券
B． 股票证券
C． 混合证券
D． 期权证券
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“案例二”的公司改制重组属于下列模式中的（ ）。 （0.6 分）
A． 原整体续存改组模式
B． 并列分解改组模式
C． 串联分解改组模式
D． 合并整体改组模式
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当一个企业总风险一定的条件下，如果财务风险高，则经营风险应该（ ?） （0.6 分）
A． 高
B． 低
C． 不变
D． 波动
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生产或经营方式上前后关联的企业之间的并购称为（ ） （0.6 分）
A． 横向并购
B． 纵向并购
C． 混合并购
D． 善意并购
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以“价值最大”为决策规则来确定最优资本结构的方法是（? ?）。 （0.6 分）
A． 比较成本法
B． 每股盈余无差别分析法
C． 价值比较法
D． 现金流量分析法
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投资项目有关的现金流出是指该项目所引起的企业现金流出的增加额，通常包括（ ）。 （0.8 分）
A． 建设性投资
B． 垫支流动资金
C． 经营支出
D． 其他现金流出
E． 以上均不是
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评价固定资产投资的方法，根据是否考虑货币的时间价值，可分为（ ）。 （0.8 分）
A． 非折现法
B． 折现法
C． 时间序列法
D． 因果分析法
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国有企业改制上市和各利害关系人的资格条件限制包括( ) （0.8 分）
A． 发起人自身连续五年盈利
B． 发起人自身连续三年盈利要求
C． 企业重组的业绩计算
D． 主要发起人和发起条件限制
E． 企业重组的成本计算
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根据我国目前的实际情况，确定债券利率应主要考虑以下（ ）因素。 （0.8 分）
A． 现行银行同期储蓄存款利率水平
B． 国债收益水平
C． 国家关于债券筹资利率的规定
D． 发行公司的承受能力
E． 市场利率水平与走势
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下列各项中,可能缩短营业周期的事项有(? ) （0.8 分）
A． 存货周转率(次数)上升
B． 应收账款余额减少
C． 提供给顾客的现金折扣增加,对他们更具吸引力
D． 供应商提供的现金折扣降低,提前付款
E． 流动资产占用数量增加
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案例二公司在对股票进行估价时采取了（ ）等估值方法，确定本次发行价格。 （0.8 分）
A． 市盈率倍数法
B． 收入倍数法
C． 现金流量折现法
D． 近期新发股票的市盈率比较法
E． 净资产倍数法
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在现代企业制度下，公司治理结构中企业业绩评价主体可能包括（ ）。 （0.8 分）
A． 股东与股东大会
B． 董事与董事会
C． 监事与监事会
D． 经理层
E． 集团公司的母公司
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投资项目有关的现金流出是指该项目所引起的企业现金流出的增加额，通常包括（ ）。 （0.8 分）
A． 建设性投资
B． 垫支流动资
C． 经营支出
D． 其他现金流出
E． 以上均不是
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投资者应该从以下（ ）方面对发行人的募集资金和投资战略给予高度重视，判断企业拟投资项目的科学性等。 （0.8 分）
A． 投资金额与预投资项目的金额是否相符
B． 投资项目是否立项以及对立项时间的关注
C． 投资项目与公司发展的战略是否一致
D． 多元化和一元化之间的选择
E． 投资项目的回报率
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以下各项中属于财务报表分析主体的有（ ） （0.8 分）
A． 债权人
B． 经理人
C． 投资人
D． 政府机构
E． 企业职工
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由持续经营企业变更形成拟发行上市公司的，可以将非经营性资产进行剥离。 （0.6 分）
错误 正确
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案例一的审计委员会、薪酬委员会和发展战略委员会受股东大会的控制。 （0.6 分）
错误 正确
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发行固定利率债券对筹资公司而言有利于规避利率上升的风险。 （0.6 分）
错误 正确
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被审计单位购货交易正确截止的关键是交易记录的借贷双方必须在同一会计期间入账。 （0.6 分）
错误 正确
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可转换债券的回售条款是为了保护发行公司的利益。 （0.6 分）
错误 正确
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总资产增长率指标越高,表明企业一个经营周期内资产经营规模扩张的速度越快,企业发展后劲也就越大。 （0.6 分）
错误 正确
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案例一提出保护中小股东权益措施的必要性为：尽量避免中小股东遭欺诈或压制的状况发生。 （0.6 分）
错误 正确
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资产转化成现金的时间越短,资产预计出售价格与实际出售价格的差异越小,说明流动性越强。 （0.6 分）
错误 正确
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未经特别批准，同一企业集团内不得组建业务相同或相关联的两家以上上市公司。 （0.6 分）
错误 正确
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在项目现金流量的测算中营业现金流量的测算最为关键，也最为复杂。 （0.6 分）
错误 正确
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