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以下哪项不是巴塞尔委员会的内部控制三大目标？（）
A
保密性目标
B
信息性目标
C
合规性目标
D
操作性目标
【答案】：保密性目标|||
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下列哪一项不属于信念控制？（）
A
行为准则
B
愿景
C
组织目标
D
使命宣传
【答案】：行为准则|||
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“自我实现人”假说的基本观点包括（）。
A
多数人干工作是为了满足自己的生理﹑安全需要
B
人生来以自我为中心，对组织目标漠不关心
C
只有人的潜力充分发挥出来，人才会感到满足
D
一般人生来就是懒惰的，总是尽量逃避工作
【答案】：只有人的潜力充分发挥出来，人才会感到满足|||
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一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。在以下方法中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效？（）
A
宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬
B
用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩
C
签订一个绩效合同，只有完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位
D
副总经理将他的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系
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结果控制不包括以下哪些内容？（）。
A
确定财务目标
B
业绩评价
C
委派财务总监
D
激励
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董事会的规模会影响董事之间的交流、沟通，利普顿等建议董事会的规模应限制在___人以内。
A
20
B
10
C
15
D
8
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戴尔公司将企业愿景定义为“在市场份额、股东回报和客户满意度三个方面成为世界领先的基于开放标准的计算机公司”，以激励员工，这属于（）。
A
交互控制
B
诊断控制
C
信念控制
D
边界控制
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某企业管理者发现企业存货流转速度低于预先设定的指标，这属于（）。
A
信念控制
B
边界控制
C
诊断控制
D
交互控制
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在定期或不定期盘点中，对明细产品库存的管理需要按_____分成不同的级别进行管理。
A
产品价值
B
库存价值
C
消耗价值
D
账面价值
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下列哪一项不属于信念控制？
A
组织目标
B
使命宣传
C
愿景
D
行为准则
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下列控制方法中，哪种方法的副作用和直接成本较小？
A
审批程序
B
工作检查
C
挑选和任命员工
D
直接监督
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下列哪种控制是其它控制的基础？
A
结果控制
B
人员控制
C
行为控制
D
预算控制
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某公司的会计王某一人同时兼任资金调拨、制单、记账、印鉴保管等多项工作，这违反了下列哪种控制的要求？
A
财产保护控制
B
不相容职务分离控制
C
授权审批控制
D
预算控制
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下列哪一项是“自我实现人”假说的基本观点？
A
只有人的潜力充分发挥出来，人才会感到满足
B
一般人生来就是懒惰的，总是尽量逃避工作
C
人生来以自我为中心，对组织目标漠不关心
D
多数人干工作是为了满足自己的生理﹑安全需要
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相对而言，下列哪项控制活动需更多地依靠非正式控制？
A
研发活动控制
B
生产活动控制
C
资金控制
D
信息控制
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企业内部控制的参与人员包括()
A
公司的供应商
B
公司的车间主任
C
公司财务总监
D
公司的客户
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以下哪些要素属于COSO的《企业风险管理——整体框架》提出的企业风险管理的要素？（）
A
风险对策
B
内部环境
C
事项识别
D
监督
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罗伯特.西蒙斯提出的战略控制包括（）。
A
信念控制系统
B
边界控制系统
C
诊断控制系统
D
交互控制系统
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公司治理与内部控制的交叉区域包括（）。
A
高管人员任免
B
战略与控制
C
财权安排
D
企业预算
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公司治理的内部控制目标包括（）。
A
保证投资回报
B
抑制经理人腐败或防范道德风险
C
化解矛盾﹑凝聚力量
D
实现企业价值增值与基业长青
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董事会的控制风险包括（）。
A
对管理人员监督不力
B
董事会被管理层控制
C
缺乏足够的时间或经验履行职责
D
独立董事比例大
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董事会专门委员会通常有（）。
A
报酬委员会
B
战略委员会
C
审计委员会
D
提名委员会
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审计委员会的控制风险包括（）。
A
不能与外部审计师有效沟通
B
缺乏足够的时间或经验提供有效监督
C
不能与内部审计师有效沟通
D
由管理层聘任或解聘外部审计师
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企业的实际战略绩效与绩效标准存在偏差的原因包括（）。
A
缺乏激励
B
环境变化
C
目标不现实
D
管理人员能力不足
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战略控制的方法包括（）。
A
战略地图
B
平衡计分卡
C
战略审计
D
战略预算
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流程与任务控制包括（）。
A
融资决策
B
预算控制
C
成本控制
D
采购业务控制
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审批控制设计中应该考虑（）。
A
审批时间
B
审批人员和审批权限
C
审批过程
D
审批人员的责任
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企业对分支机构资金控制的方式有（）。
A
结算中心
B
统收统支
C
拨付备用金
D
内部银行/财务公司
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非正式控制方式主要有（）。
A
团队控制
B
文化控制
C
信任控制
D
分工控制
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组织信任理论应用于下列那些控制方式中？（）
A
信任控制
B
文化控制
C
团队控制
D
边界控制
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以下哪些控制方式属于正式控制？
A
边界控制
B
控制制度
C
科层控制
D
信念控制
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下列哪些属于边界控制？
A
企业资产边界
B
企业战略边界
C
企业商业行为边界
D
组织运行边界
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“内部人控制”问题属于公司治理层次的内部控制范畴。
A正确
B错误
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明确划分股东、董事会和经理层各自的权利、责任和利益的控制属于管理控制的范畴。
A正确
B错误
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管理控制包括战略控制、流程与任务控制两个层次。
A正确
B错误
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对人的控制始终是整个控制系统的关键，企业在实施内部控制的过程中应始终将人员控制放在首位。
A正确
B错误
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会计人员可以负责保管本单位的各种空白收据、支票、发票等，但不得兼任稽核、会计档案保管等工作。
A正确
B错误
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公司治理的内部控制和管理控制都由公司董事会实施。
A正确
B错误
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公司董事会安排两个性格差异较大的人做副总经理，以利于经理层作出合理的决策（不过分激进或过分保守）。这种安排属于管理控制层次的内部控制。
A正确
B错误
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在控制方式中，正式控制和非正式控制是同等重要的。
A正确
B错误
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内部控制促进组织中目标不完全一致的个体进行合作，应由董事会和经理层共同参与。
A正确
B错误
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在定期或不定期盘点中，对于年消耗价值仅占总消耗价值5%的原料，但数目繁多且数量巨大的，需要重点管理。
A正确
B错误
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股东和经理人员之间是委托代理关系，这种委托代理关系的最优目标是让股东获利最大。
A正确
B错误
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在股权高度集中的情况下，内部控制重点应该放在解决控制性股东与中小股东之间的信息不对称问题上。
A正确
B错误
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在公司中，股东大会授权给董事会属于委托型控制，董事会将大部分权力授予公司总经理和有关高层管理者属于直接型控制。
A正确
B错误
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企业应指定专人（出纳以外的人员）每月定期核对银行对账单和银行存款账面余额，但不能由同一人负责现金收支或编制收付款凭证业务。
A正确
B错误
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接受企业委托的会计师事务所，应根据我国《企业内部控制基本规范》的要求，为企业内部控制提供咨询，但不能由同一家事务所对企业的内部控制有效性进行审计。
A正确
B错误
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当企业面临的经营环境不确定性程度较高时，决策权的配置可采用分权模式；反之则采取集权模式。
A正确
B错误
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过程管理涉及企业的各个层级，包括整个组织中每个成员及下属各子公司的控制责任，最高管理者负有首要责任，其他管理人员、供应商、监管者分别承担相应责任。
A正确
B错误
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独立董事就对外担保﹑关联交易﹑投资等业务要求报告和披露，属于（）。
A
业务流程信息控制
B
应用控制
C
一般控制
D
财务报告内部控制
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授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作﹑取得更好的绩效，一下何种情况下，起步到这一作用？（）
A
采用标准绩效评价方法
B
对员工进行培训和教育
C
减少管理中的形式主义
D
管理过程中采用参与决策方法
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在结果控制指标体系中，财务指标的一个缺点是（）。
A
具有可比性
B
具有短期性
C
相对简洁﹑客观
D
提供了综合﹑概要的业绩评价方法
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财务总监在职业道德上应遵循如下原则：
A
将对企业财务信息的预测及时透露给全体供应商
B
在银行存款的定期核对中，至少应每____核对一次。
C
维护下属利益不受侵犯
D
不参与舞弊或行﹑受贿
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在银行存款的定期核对中，至少应每____核对一次。
A
季
B
年
C
月
D
日
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财务总监代表股东为首的利益相关者的权益进驻企业，应付（）负责。
A
财务副总经理
B
总经理
C
总会计师
D
股东或董事会
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在股权高度集中的情况下，内部控制重点应该放在解决控制性股东与____之间的信息不对称问题上。
A
中小股东
B
董事会
C
管理层
D
大股东
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管理者编制财务报告，____负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。
A
中小股东
B
董事会
C
管理层
D
大股东
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企业通常将存货按重要等级分类制定盘点周期。最重要的库存每____盘点一次。
A
季
B
周
C
月
D
日
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对于麦当劳、沃尔玛等零售企业和多分店企业，要求在产品和服务上保持一致，任何一家分店在这一方面的失误都会影响其他所有分店的声誉，，因此这类企业需要严格的____边界。
A
商业行为
B
管理
C
组织运行
D
战略
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构成公司治理的内部控制评价的理论基础是？
A
权变理论
B
委托代理理论
C
多目标规划
D
系统理论
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流程风险是因缺乏有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风险？
A
服务风险
B
生产流程风险
C
产品风险
D
信用风险
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人员“胜任能力”具有哪些特征？
A
胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质
B
不同的企业﹑处在不同发展阶段的同一个企业，对胜任能力的要求有所不同
C
胜任能力因为职能的不同而具有不同程度上的差别
D
胜任能力与工作绩效没有密切关系
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财务总监的核心能力和技能应该包括哪些？
A
团队建设能力
B
系统分析能力
C
领导能力
D
沟通及协调能力
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企业对于以下哪类员工应当重点关注？
A
新来的员工
B
挥霍成性﹑喜欢与人攀比的员工
C
关键岗位的员工
D
不良嗜好——赌博成性的员工
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下列哪些不是企业出纳员应该办理的业务范围？
A
保管空白支票
B
登记现金和银行存款日记帐
C
与银行对帐，编制银行存款余额调节表
D
资金的收付
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企业对分支机构资金控制的方式有哪些？
A
内部银行/财务
B
拨付备用金
C
结算中心
D
统收统支
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业务流程信息包括哪些？
A
公司治理信息
B
生产信息
C
原材料信息
D
客户信息
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企业ERP系统中反映的企业资源包括哪些？
A
企业信誉
B
资金
C
存货
D
设备
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信息系统中的一般控制包括哪些？
A
软件控制
B
数据安全控制
C
系统实施的流程控制
D
硬件控制
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信息系统中的应用控制包括哪些？
A
人员控制
B
输入控制
C
输出控制
D
处理控制
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非正式控制方式主要有哪些？
A
分工控制
B
信任控制
C
团队控制
D
文化控制
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组织信任理论应用于下列那些控制方式中？
A
边界控制
B
团队控制
C
信任控制
D
文化控制
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以下哪些项目是委托型控制的特点？
A
受托人不参与绩效评价
B
受托人是不受限制的
C
受托人主要依靠信托责任和职业道德来约束自己
D
委托人与受托人之间是一种信任与被信任关系
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家族企业采用直接型控制的优点有哪些？
A
有利于企业行动的保密性
B
企业主及其家族成员之间的信任关系降低了代理成本
C
是企业快速地抓住发展的机会
D
企业主及其家族成员具有以感情为纽带的“向心力”
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财务目标确定的原则有哪些？
A
时间基础
B
可实现性
C
现实性
D
可测量性
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预算松弛产生的原因可能是（）。
A
规避不确定性带来的风险
B
防备委托人的层层消减或层层加码
C
发现成本动因，并使之标准化
D
缓解以预算标准评价业绩造成的压力
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董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权，主持企业的生产经营管理工作。
A正确
B错误
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企业新产品开发成功的概率，原材料价格的波动、经济形势和产业政策是企业应识别的外部风险。
A正确
B错误
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董事会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。
A正确
B错误
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股东和董事会之间是委托代理关系，这种委托代理关系的最优目标是让双方都获利最大。
A正确
B错误
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董事会授权总经理负责企业日常经营管理，总经理授权销售经理代表公司参加商务谈判，这两项授权均属于特别授权。
A正确
B错误
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一般而言，工作检查、对员工的直接监督等行为控制会产生副作用，而相比之下，人员控制的副作用和直接成本较小。
A正确
B错误
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董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
A正确
B错误
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压力测试是指在极端背景下，评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题、制定改进措施的方法，目的是防止出现重大损失事件。它是以定性分析为主的风险分析方法。
A正确
B错误
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企业可以通过借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内，这属于风险分担策略。
A正确
B错误
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企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策,这其中包括关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。
A正确
B错误
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企业的控制节点越多，流程管理的效率就越高，客户价值也越能够得到增加。
A正确
B错误
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当股权集中度比较高时，中小股东无法通过董事会来监督经理，只有当股权相当分散时，小股东才会有效监督经理。
A正确
B错误
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内部监督分为日常监督和专项监督。专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性等予以确定。
A正确
B错误
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企业的发展战略经股东（大）会审议通过后，报经董事会批准实施。
A正确
B错误
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在过程控制中,业务经理负有关键的责任,在各自的责任范围内应该对风险零容忍。
A正确
B错误
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公司治理是一种制度安排，通过合理配置剩余索取权和控制权，解决固定（投资者）、法人代表、经营管理层以及相关利益群体之间的责、权、利之间的关系，主要用来控制和要求经营者对受托资源履行相关责任。
A正确
B错误
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董事分为两种类型，即执行董事和非执行董事。执行董事同时又是本公司的内部行政人员，通常是公司的高级经理。
A正确
B错误
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